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Decreto legislativo n. 225/2005 - Disciplina delle forme pensionistiche complementari

Sul sito abbiamo aggiunto il testo completo del Decreto legislativo n. 225/2005 - Disciplina delle forme pensionistiche complementari, integrato con le novità della finanziaria 2007.

E' una legge da conoscere molto bene perchè disciplina il conferimento del TFR ai fondi pensione, con la scelta da fare entro il 30 giugno 2007.

Ti ricordo che se non decidi, la legge lo fa al tuo posto con il silenzio-assenso (anche detto "chi tace acconsente") e il tuo TFR andrà ai fondi pensione senza che tu possa mai cambiare idea.

Nelle prossime settimane analizzeremo i principali articoli per fornirti delle utili nozioni di base per meglio comprendere questo importante argomento.

Il Governo prepara una trappola sul TFR?

Su il Giornale c'è un intervista a Alberto Brambilla l’ex sottosegretario leghista al Welfare, esperto di previdenza dell’esecutivo Berlusconi .

Esprime lo stesso dubbio che abbiamo scritto, cioè che le agevolazioni fiscali che ci sono oggi per chi aderisce ai fondi pensione, possano essere poi tolte, non potendo i lavoratori più tornare indietro.

Il dubbio è lecito, in tema di tasse in Italia c'è poco da fidarsi di qualsiasi Governo.

Conferimento del TFR: i benefici fiscali oggi ci sono ma domani chissà?

Uno degli argomenti per incentivare i lavoratori a destinare il TFR maturato ai fondi pensione sono i benefici fiscali, previsti dall'art. 17 del Decreto Legislativo n. 252/2005, che in sintesi sono:

1) Contributi
Gli eventuali contributi aggiuntivi, escluso il TFR sono interamente deducibili dal reddito complessivo Irpef fino ad un massimo di Euro 5.164,67.

2) Prestazioni
La parte imponibile delle prestazioni pensionistiche è tassata nella misura del 15%, che si riduce di 0,30% per ogni anno di partecipazione successivo al quindicesimo.
La misura massima della riduzione è pari al 6% per cui, in ogni caso, dopo 35 anni di partecipazione si applica l’aliquota del 9%.

Nostro commento
Nessuna certezza per il futuro
Riteniamo importante che la legge abbia previsto dei benefici fiscali
- sia per gli eventuali contributi aggiuntivi,
- che, una volta andati in pensione, per il capitale (fino al 50%) e la rendita che il lavoratore percepirà.

Ma fai molta attenzione, non c'è nessuna certezza che queste agevolazioni rimarrano anche in futuro nei prossimi anni.

L'unica cosa certa è usufruire anno per anno degli eventuali contributi aggiuntivi, ma quando poi andrai in pensione fra 10-20-30 anni (dipende ovviamente dalla tua età), se i futuri governi (di ogni colore politico) avranno modificato la tassazione delle prestazioni, te pagherai di più.

Se pensi sia un evento poco probabile, basta pensare alla recente modifica della tassazione delle rendite finanziarie che nel corso del 2007 aumenta l'aliquota sui titoli di Stato anche già emessi (fra cui i BOT) dal 12,5% al 20% (non è ancora stata definita questa nuova aliquota, ma sarà intorno al 20%), con un aumento del 62,5%!

Inoltre, nel vertice di Caserta dell’Unione del 12 gennaio 2007, alcuni partiti della maggioranza hanno espresso delle perplessità su questi vantaggi fiscali, chiedendo di riconsiderarli e eventualmente eliminarli quanto prima (ma immaginiamo noi, in modo malizioso, dopo il 30 giugno 2007, quando i lavoratori avranno fatto la scelta).

In Italia in tema di fisco e tasse, fidarsi è bene, non fidarsi è meglio!

Inoltre considera che se decidi entro il 30 giugno 2007 di conferire il TFR a un fondo pensione, non potrai più tornare indietro (mentre è vero il contrario, se lo lasci in azienda puoi in ogni momento aderire a un fondo pensione).

Il nostro consiglio è di basare la tua scelta come se le agevolazioni non ci fossero.

Glossario con 85 definizioni su TFR, pensione obbligatoria e complementare

Sul sito abbiamo messo in linea un pagina con un glossario con ben 85 definizoni relative:
- al TFR,
- la pensione obbligatoria,
- la pensione complementare.

Ti è utile per meglio comprendere il gergo e i termini, perchè sono tanti e non sempre di immediata comprensione.

Aggiorneremo il glossario man mano che avremo nuove definizioni.

Se hai richiesta di aggiunte, contattaci.

E' in linea il nostro sito

Come avevamo anticipato 1 mese fa, è ora in linea il nostro sito all'indirizzo:
www.tuapensione.it

Quando ci saranno aggiunte al sito, ne daremo notizia sul blog.

FAQ - Conferimento TFR - Posso decidere di dividere il TFR in 2 parti, una da lasciare in azienda e l'altra per un fondo pensione?

No, perché l'art. 8 comma 7 lettera a) del Decreto Legislativo n. 252/2005 prevede 2 alternative:
1) lasciarlo in azienda
2) aderire ad un fondo pensione.

Non hai la libertà di decidere di dividerlo in 2 parti per lasciarne una in azienda e dare l'altra a un fondo pensione. 

FAQ - TFR - Che differenza c'è fra il TFR e la pensione obbligatoria pubblica?

Sono 2 cose completamente diverse:
- il TFR è un salario differito, pari al 6,9% della retribuzione lorda annuale; quando il lavoratore lascia l'azienda, gli viene pagato tutto il TFR accumulato fin a quel momento.

- Invece la pensione obbligatoria pubblica è quella per la quale il datore di lavoro e il lavoratore versano ogni mese i contributi previdenziali obbligatori (circa il 32% per un lavoratore dipendente del settore privato); quando il lavoratore ha maturato il diritto alla pensione, potrà lasciare il lavoro e 'andare' in pensione.

FAQ - Conferimento TFR - Cosa è il silenzio-assenso e che conseguenze ha?

Se entro il 30 giugno 2007 non decidi cosa fare del tuo TFR, la legge decide al tuo posto!

Chi tace acconsente!

In base al dall'art. 8 comma 7 lettera b) del Decreto Legislativo n. 252/2005, il datore di lavoro è in questo caso obbligato a conferire il TFR a un fondo pensione chiuso (o negoziale se esiste nel tuo settore, gestito dai sindacati e da rappresentanti delle associazioni dei datori di lavoro).

Il fondo deve investire questi soldi in una gestione prudenziale, con rendimenti simili (ma anche inferiori) al tuo TFR, senza nessuna certezza sul rendimento.

La conseguenza principale è che non potrai mai più cambiare idea, potrai solo passare da in fondo all'altro (pagando le commissioni di gestione del fondo, della banca depositaria e della società di gestione del risparmio che ha il mandato per investire i soldi).

Il tuo TFR (che ti ricordo è un salario differito), senza che tu abbia mai firmato alcun contratto, non potrai mai più in futuro conferirlo nell'azienda in cui lavori.

In sostanza è una sorta di esproprio legalizzato, effettuato con una legge votata dal centro-destra nel 2005, la cui entrata in vigore è stata anticipata di 1 anno dal centro-sinistra, con l'accordo dei sindacati e delle associazioni dei datori di lavoro (che insieme amministrano i fondi chiusi negoziali).

Leggi la nostra opinione:
Attento al silenzio-assenso, chi tace acconsente!

FAQ - Conferimento TFR - Se aderisco a un fondo pensione, posso poi cambiare idea?

Puoi solo decidere, dopo 2 anni, di passare da un fondo pensione ad un altro.

L'art. 8 comma 7 lettera a) del Decreto Legislativo n. 252/2005 prevede la possibilità di cambiare idea solo se si lascia il TFR in azienda, non il viceversa.

Non hai la libertà di decidere di riportare il TFR in azienda.

E' quindi una scelta irreversibile, per tutta la tua vita lavorativa sarai obbligato a versare il tuo TFR a un fondo pensione.

FAQ - Conferimento TFR - Se lascio il TFR in azienda, posso poi cambiare idea?

Sì, come previsto dall'art. 8 comma 7 lettera a) del Decreto Legislativo n. 252/2005, se decidi entro il 30 giugno 2007 di lasciare il TFR in azienda, poi dal 1 luglio 2007 in qualsiasi momento puoi aderire ad un fondo pensione.